ETF 투자 세금 정리 – 배당소득세, 양도소득세 피하는 법
ETF 투자를 하다 보면 "이익이 났을 때 세금을 얼마나 내야 할까?"라는 고민이 생기기 마련입니다. 주식 투자는 물론이고, ETF에도 배당소득세, 양도소득세 같은 세금이 붙습니다. 문제는 ETF의 종류와 투자 방식에 따라 세금이 다르게 적용된다는 점입니다.
"그럼 어떻게 하면 세금을 최소화하면서 ETF 투자를 할 수 있을까?"
오늘은 국내 및 해외 ETF의 세금 구조를 이해하고, 합법적으로 세금을 줄이는 방법을 정리해보겠습니다.
1. ETF 투자 시 발생하는 세금 종류
ETF 투자에서 부과되는 대표적인 세금은 배당소득세와 양도소득세입니다.
✔ 배당소득세 → ETF에서 배당이 나올 때 부과되는 세금
✔ 양도소득세 → ETF를 매도했을 때 차익(수익)이 발생하면 부과되는 세금
하지만 국내 ETF인지, 해외 ETF인지에 따라 세금이 다르게 적용됩니다.
2. 국내 ETF vs 해외 ETF, 세금 차이점
구분국내 상장 ETF해외 상장 ETF
| 배당소득세 | 15.4% | 15.4% |
| 양도소득세 | 없음 | 250만원 초과 시 22% (지방세 포함) |
| 세금 신고 | 증권사가 원천징수 (자동) | 직접 신고 필요 (연말정산 또는 종합소득세 신고) |
💡 즉, 국내 ETF는 배당소득세만 내고, 해외 ETF는 양도소득세까지 고려해야 합니다.
3. 국내 ETF의 세금 구조 (배당소득세 15.4%)
✔ 국내 ETF 배당소득세 (15.4%)
국내 ETF에서 배당금이 발생하면, 배당소득세 15.4%가 자동으로 원천징수됩니다.
즉, 투자자가 따로 세금 신고를 할 필요 없이 세후 금액이 자동으로 지급됩니다.
📌 배당소득세 예시
- 삼성전자 ETF에서 배당금 100만 원이 나왔다면?
- 15.4% (15만 4천 원) 세금 차감 후 84만 6천 원 수령
💡 국내 ETF는 배당소득세 외에 추가적인 양도소득세가 없기 때문에, 장기 투자 시 유리합니다.
4. 해외 ETF의 세금 구조 (배당소득세 + 양도소득세)
✔ 해외 ETF 배당소득세 (15.4%)
미국이나 홍콩 등 해외 주식시장에 상장된 ETF에서 배당금이 발생하면, 해당 국가에서 배당소득세를 먼저 원천징수합니다.
특히 미국 ETF의 경우, 15% 세금이 먼저 차감되며, 한국에서도 15.4%가 추가로 부과됩니다.
📌 해외 ETF 배당소득세 예시
- 미국 배당주 ETF(SCHD)에서 배당금 100만 원이 나왔다면?
- 미국에서 15% (15만 원) 원천징수
- 한국에서 추가로 15.4% (13만 9천 원) 부과
- 최종적으로 71만 1천 원 수령
💡 즉, 해외 ETF의 배당소득세는 이중과세 문제로 인해 실수령액이 더 적습니다.
💡 이를 줄이기 위해 연금저축계좌나 ISA 계좌를 활용할 수 있습니다. (뒤에서 설명)
✔ 해외 ETF 양도소득세 (250만 원 초과 시 22%)
해외 ETF는 국내 ETF와 달리, 매도 차익에 대해 양도소득세 22%(지방세 포함)가 부과됩니다.
하지만 모든 차익에 세금을 매기는 것이 아니라, 연간 250만 원까지는 공제됩니다.
📌 해외 ETF 양도소득세 예시
- 연간 수익이 200만 원일 경우 → 공제 한도 내이므로 세금 없음
- 연간 수익이 400만 원일 경우
- 400만 원 - 250만 원(공제 한도) = 150만 원
- 150만 원 × 22% = 33만 원 양도소득세 부과
💡 즉, 연간 차익이 250만 원 이하라면 해외 ETF 투자 시 세금을 내지 않아도 됩니다.
💡 양도소득세 신고는 직접 해야 하므로, 증권사에서 제공하는 ‘해외주식 양도소득세 신고대행 서비스’를 활용하는 것이 편리합니다.
5. ETF 세금 줄이는 법 (합법적인 절세 전략)
1) 연금저축계좌 & IRP 활용 (세금 이연 효과)
연금저축계좌와 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌에서는 ETF를 매매하더라도 양도소득세가 부과되지 않습니다.
즉, 배당소득세와 양도소득세를 연기하면서 자산을 불릴 수 있는 효과가 있습니다.
📌 연금저축계좌 ETF 투자 예시
- 일반 계좌 → 해외 ETF 매매 시 양도소득세 22% 부과
- 연금저축계좌 → 양도소득세 없음, 배당소득세도 연금 수령 시점까지 이연
- 연금 수령 시 연금소득세 (3.3%~5.5%)만 부과
💡 즉, 연금저축계좌를 활용하면 세금을 늦춰서 내고, 장기적으로 복리 효과를 극대화할 수 있습니다.
2) ISA 계좌 활용 (배당소득세 & 양도소득세 비과세 한도 활용)
ISA(개인종합자산관리계좌)는 5년 이상 유지하면 배당소득세와 양도소득세 일부를 비과세/분리과세로 처리할 수 있는 계좌입니다.
📌 ISA 계좌의 절세 혜택
- 연간 200만 원까지 비과세 (농특세 제외)
- 200만 원 초과분은 9.9% 분리과세 적용 (일반 금융소득세 15.4%보다 유리)
💡 즉, 배당수익을 ISA 계좌에서 받으면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
3) 장기 투자 & 연도별 수익 조정 (양도소득세 관리)
- 해외 ETF의 경우 연간 차익이 250만 원을 초과하지 않도록 조정하면 양도소득세를 아예 내지 않을 수도 있습니다.
- 장기 투자하면서 매도 시점을 조정하는 것도 중요한 절세 전략입니다.
6. 결론 – ETF 투자 시 세금까지 고려해야 진짜 수익을 얻을 수 있다!
ETF 투자에서 세금은 중요한 요소이며, 국내 ETF와 해외 ETF의 과세 구조가 다르므로 투자 전에 이를 고려해야 합니다.
✔ 국내 ETF → 배당소득세 15.4% (양도소득세 없음)
✔ 해외 ETF → 배당소득세 15.4% + 양도소득세 22% (연 250만 원 공제)
💡 연금저축계좌, ISA 계좌 등을 활용하면 세금을 줄일 수 있으며, 연간 양도차익을 조절하는 것도 좋은 방법입니다.
